《理性的非理性金融》:金融欺詐呼喚「吹哨人」制度

《理性的非理性金融》:金融欺詐呼喚「吹哨人」制度
Photo Credit: U.S. SEC Office of the Whistleblower Public Domain

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在金融領域外,美國利用吹哨人制度在監督和打擊犯罪上的應用範圍更廣泛,歷史也更悠久,最早可以追溯到200多年前的建國初期。

文:王健、余劍峰

案例分析5:金融欺詐呼喚吹哨人制度

2014年10月30日,獐子島集團股份有限公司的一紙公告,曝出了A股市場上又一個令廣大股民跌破眼鏡的「黑天鵝」事件。公告稱,因遭遇北黃海異常的冷水團,公司在3年前投苗,今年秋季即將捕撈的百萬畝海洋牧場顆粒無收。一夜之間,獐子島從一支連續盈利的績優股轉為巨虧8億人民幣使得大量個人投資者和包括社保基金在內的機構投資人面臨巨額損失的黑洞。「獐子島事件」除了給投資人帶來巨額損失,其背後各種謎團所引發的猜疑和信心危機,更是直接影響到中國股市的透明度和健康發展。

獐子島距離大連市東北方56海里的黃海海上,海產豐富,盛產海參、鮑魚、扇貝等珍稀海產品,素有「海底銀行」的美譽。當地海產養殖歷史悠久,因此相信遇上冷水團這樣的天氣現象也不是第一次發生。而作為一家市值超過百億人民幣,主營蝦夷扇貝、海參、鮑魚等海產珍品育苗和養殖加工的上市公司,竟沒有任何應對這種可能造成大量減產甚至絕收的自然災害避險措施?「海底銀行」真如公告所稱,被「冷水團」洗劫了人民幣8億元嗎?

在越來越大的質疑聲中,多方媒體陸續爆出與公司解釋完全不符的調查結果。有穿獐子島公司捕撈隊統一服裝的船員向記者透露,公司在2009年到2011年間,播放的苗種摻雜了大量的沙子和瓦塊,而且虛報苗種數量,1000隻苗種實際上只有一兩百隻。而這塊被播種摻了沙子和瓦塊的苗種海域正是公司宣稱遭遇到所謂「冷水團」的海域。

從早期的銀廣廈、藍田股份到近期的綠大地、獐子島,A股市場層出不窮的奇葩事件對證監會的監管工作提出了嚴峻的挑戰。一方面,投資者迫切希望證監會加強監管力度,切實做到保護投資者利益;另一方面,在金融產品日益複雜化,行業專業化越來越高的現實下,單純依靠自上而下的調查和審計工作,很難做到一網打盡。面對同樣的難題,世界各國都在積極地建立由下而上的「內部人」舉報制度,激勵內部知情人士主動舉報公司的違法行為。為了避免「內部人」或「告密者」這樣的名詞可能傳遞的負面印象,美國公民活動家、現代消費者權益之父納德(Ralph Nader),在20世紀70年代提出了「吹哨人」的說法——「吹哨人」(whistleblower)這一名詞很好地傳遞了為社會公義挺身而出的正面形象,故被一直沿用至今。在美國,獎勵和保護舉報人的相關立法也被稱作「吹哨者法案」。

2010年,經歷金融危機教訓的美國通過了《多德-弗蘭克法案》。該法案進一步加強和完善對吹哨人的獎勵與保護政策,成立吹哨人辦公室,專門處理吹哨人的相關舉報。如果吹哨人的舉報資訊幫助證券交易委員會或者商品期貨交易委員會獲得超過100萬美元的罰金,吹哨人將獲得這筆錢的10%~30%作為獎勵。就在獐子島事件爆發前的一個月,美國證券交易委員會剛剛宣佈獎勵一位吹哨人超過3000萬美元的獎金,創造自《道格-弗蘭克法案》吹哨人項目成立以來,單筆獎勵最高的紀錄。

美國吹哨人制度的成功,不僅得益於高額的獎金激勵,更建立在對舉報人嚴格保護的基礎之上。《道格-弗蘭克法案》明確規定雇主不得因雇員幫助證券交易委員會進行調查而對其解雇、降職、恐嚇、騷擾或歧視。如果雇員認為遭到雇主的報復,可以起訴雇主並要求賠償。法案同時規定,吹哨人可以匿名舉報,任何可能洩露吹哨人身份的資訊在該法案中都獲得最大程度的保護。在某些特定情況下,包括證券交易委員會以及商品期貨交易委員會在內的調查組成員,都無法得知吹哨人的真實身份。《道格-弗蘭克法案》真正地免除了吹哨者們的後顧之憂。

《道格-弗蘭克法案》的吹哨人項目,自2011年8月份正式成立以來,對美國證券交易委員會的監管工作貢獻巨大。委員會每年收到的舉報資訊持續增長,根據其年度報告,委員會在2013年共收到3238件舉報,平均每天10件,支付給吹哨人總計1400萬美元的獎勵。如果按照法案規定最低10%的支付比率計算,吹哨人僅在2013年一年就幫助證券交易委員會開出超過1億美元的罰金。

在金融領域外,美國利用吹哨人制度在監督和打擊犯罪上的應用範圍更廣泛,歷史也更悠久,最早可以追溯到200多年前的建國初期。美國第一部保護吹哨人的法案於1778 年7月31日,也就是簽署《獨立宣言》的兩年後通過。而此後美國在1861年陷入內戰,國內混亂的市場環境則為吹哨人制度提供了一個大發展的良機。

當時美國國內有很多商人大發戰爭財,通過欺詐政府牟取暴利。這些不法商人將瞎眼的戰馬、瘸腿的騾子,甚至啞火的彈藥和不能射擊的步槍以次充好,賣給交戰的南北雙方。一位商人在把長滿蛀蟲的棉被賣給軍隊後,甚至公開宣稱:「不管什麼東西,你都可以把它以任何一個你滿意的價格賣給政府!」而當時聯邦政府因為人力物力有限,沒有辦法徹底清查這些徇私舞弊的行為,於是國會想出了「吹哨人」這種創造性的解決方案。

1863年3月國會通過《虛假申報法案》(False ClaimsAct),正式立法保護舉報私人和政府部門不正當行為的「吹哨人」,從而對不法的商人和政府官員發起一場聲勢浩大的人民戰爭。《虛假申報法案》規定任何個人都可以代表政府起訴非法商人,並可以從政府得到的賠償中分一杯羹。而《虛假申報法案》因為是在林肯總統任上通過,也被稱作《林肯法案》。


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不同領域的創意工作者怎麼應用 Photoshop 來創作?插畫家微疼與設計師顏伯駿在節目中分享他們各自入行以來的甘苦,從自學修圖軟體到得心應手地使用,做出近百萬粉絲追蹤的圖文與動畫,以及讓業主很有感覺的設計提案。

收聽管道如下:

這集節目邀請到插畫家微疼與設計師顏伯駿,兩位創意人來聊聊他們使用Adobe Photoshop的心得,與他們一路堅持在創意產業的工作的動力。微疼在10多年前自己慢慢摸索PS繪圖,透過Photoshop自學從無名小站發跡,走上全職插畫家之路;顏伯駿是三頁文設計公司藝術總監,大學時期就開始接案做MV,從五月天演唱會的動畫設計開始踏入唱片產業,而後又從音樂產業拓展到許多大型活動的視覺統籌,包括多屆金曲獎、文博會、全運會、白晝之夜等。

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沒有靈感的時候就睡一覺吧!(01:05)

兩位的平時的工作都是產量高、創意強度密集,讓人非常好奇他們平時的靈感來源,以及他們是怎麼紀錄與整理這些靈感,最後轉化成廣受歡迎的動畫作品與視覺規劃,沒想到兩人竟不約而同地在睡夢中找到答案!

微疼以白色兔子為主角創作插畫,他分享自己一開始都是從生活周遭親友的經驗,延伸發展出創作主題與角色,「但我發現最大的問題是,這些東西很容易被消磨殆盡,就像切蛋糕一樣,有一天會被切完。」對他來說找到更多靈感的方式之一就是走上街去,多多接觸人、觀察人。

顏伯駿則反問:「大家是不是對靈感太執著了?」他在帶領設計團隊時會透過幾種不同的路徑找到「靈感」或所謂的解法。顏伯駿認為找到靈感的前提是「先對生活有感覺」,接著按照主題分析每件事情,把累積的資料放進對應的資料夾,需要時把它們調出來,組合成一個完整的內容。

相較於這樣井然有序的整理方式,微疼形容自己屬於感覺派,「找不到的時候就睡一覺,靈感就來了。」聽到這個回應,顏伯駿直呼自己也有類似的經驗,笑說大家以後會不會要發想題目之前,都會跑來說「老闆,我要睡一覺」!而有趣的是,微疼也分享,現在工作室裡面還真的就有放一張床!

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插畫家微疼
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從 0 開始的 PS 之路(09:00)

要成就好作品當然不能只是睡個覺,而是要動手將這些絕佳的靈感實現,這時候設計師和插畫家使用的工具就扮演了非常重要的角色。顏伯駿分享他除了就讀設計系因為課堂考試而學習使用Photoshop之外,早期使用PS創作的前輩像是藝術家李小鏡,以及言情小說封面繪者平凡、陳淑芳,都是促使他探索 PS 強大功能的榜樣,「我從PS 10一路到現在的Adobe CC,每年看著這個軟體,你本來想某個功能怎麼沒有,有一天突然間就蹦出來,到最後有一些讓你覺得『這是黑魔法嗎?』的功能。」顏伯駿感觸很深地說道。

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顏伯駿PS排版設計 美感教育聯絡簿
三頁文
顏伯駿PS排版設計 美感教育聯絡簿

微疼接觸Photoshop的路徑比較特別。大學時期因為一場車禍讓他必須長期在家休養,從未受過美術訓練但熱愛畫畫他,在朋友介紹下認識Photoshop,「那時候無名小站很風靡,有些前輩創作者像我是馬克、彎彎都在上面做自己的圖文創作。」微疼心想自己也許也能試試看,而當年Photoshop自學的他已經進化成PS老手,從PS畫圖到影片製作,拓展出更多創作上的應用,「說出來大家可能很驚訝,我Youtube上的動畫影片都是在PS完成的。」

微疼PS創作,由左至右分別是動物微疼、承太郎、土豆之星 Photo Credit:微疼
微疼
微疼PS創作,由左至右分別是動物微疼、承太郎、土豆之星

儘管有不少人推薦過他用其他軟體,但微疼始終認為Photoshop是最直觀也最好調整細節的,工作室的所有夥伴也都非常熟悉這套軟體,在溝通過程中有任何不清楚的地方,只要打開PS示範就能讓大家馬上理解,「我覺得PS已經不是工具,而是一個語言了。」

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提案雙神器:Photoshop與Illustrator(13:31)

三頁文藝術總監 顏伯駿
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顏伯駿接著分析 Adobe 兩套重要的軟體:Illustrator跟Photoshop,許多學習設計的人在初初接觸繪圖軟體時,「就像戴上分類帽一樣分成Illustrator派跟Photoshop派,這兩種人是截然不同的思考路徑。」 前者是向量繪圖軟體,像工程圖一樣非常理性;後者則接近畫畫的原理,有PS筆刷、圖層和色調等功能可搭配使用。雖然設計師們對於習慣使用的軟體各有鍾愛,但Adobe在跨軟體、跨平台的高度整合性,現在不論是PS轉AI,或是反之,都能輕鬆跨軟體操作,是他認為非常優異又親民的特點。

顏伯駿PS專輯封面設計J.Sheon街巷
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「我做所有的簡報一定都是從Photoshop和Illustrator開始。」顏博駿分享他與團隊在向客戶提案時會做PS mockup,讓客戶看到Logo在不同介面上的呈現,除了提供客戶意想不到的創意,更要透過圖面證明你怎麼實現它。「下一個世代,應該是人人都會用Photoshop和Illustrator,不只是設計系,而是所有的企劃、專案都會用。」

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保持初衷?不!別再說那些熱血的話(28:18)

左起為微疼、馬力歐、顏伯駿
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節目尾聲談到兩位在各自的領域努力多年,除了有一路陪伴他們創作、成長的Adobe,他們持續投入的動力是什麼呢?微疼坦承他過去在演講中常用熱血的話鼓勵其他人,「可是我後來發現什麼初衷都是屁啦,」他笑說自己從小到大幾乎沒有別的擅長的技能,「我堅持下去的原因就是,這輩子我可以做好的就是這件事了。」

顏伯駿也提到自己不想再對人說「保持初衷」,設計產業裡的每個崗位都有不同的挑戰,到處都會遇到挫折,但要思考那個挫折是否有跟成就感達成平衡,「如果沒有的話,你就要換個路走。」找到自己最擅長的事,不斷突破難關、維持品質,如同他們多年來的累積都是最好證明了。


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