累進稅率、富人稅、所得稅、退稅⋯⋯這些「報稅」相關的英文怎麼說?

累進稅率、富人稅、所得稅、退稅⋯⋯這些「報稅」相關的英文怎麼說?
Photo Credit: 中央社

我們想讓你知道的是

隨著時序進入初夏的五月,台灣一年一度的報稅季即將再次到來。無論是綜合所得稅還是營利事業所得稅,都必須在這個月進行申報。你知道報稅時需要注意的事情有哪些嗎?稅務相關的專有名詞,又該如何用英文表達呢?

累進稅率和富人稅

台灣與世界上許多國家相同,都採用依所得高低而改變的累進稅率,每個人的收入只要超過一定的金額,稅率就會自動往上增加。這樣做是希望可以利用課稅級距的不同來體現實質平等,進而縮小社會中存在已久的貧富差距。

美國參議員沃倫(Elizabeth Warren)甚至曾經提出課徵「富人稅」的想法,只要擁有高於5000萬美金的財富,每年就會被額外收取2%的稅金,超過10億美金則是課徵 3%。

  • Progressive tax rate 累進稅率
  • Tax brackets 課稅級距
  • Wealth inequality 貧富差距
  • Change hands 轉手;易主
  • Economic circumstances/conditions 經濟狀況

報稅相關英文

人們報稅時除了使用累進稅率外,也必須考量不同類別的免稅額及扣除額,才能正確計算出最終應該繳納的稅金。這樣的制度雖然涵蓋了許多面向,但對某些民眾可能會過於繁瑣而發生困擾,尤其是居住在台灣的外國人。

現在就跟著VoiceTube的腳步,先學習幾個跟「稅」有關的單字,再來看看綜合所得稅和營利事業所得稅的內容與差別,讓大家未來在報稅時都能輕鬆上手。

Tax 稅金

Tax主要用於平時繳納的稅金,像地價稅(land tax)、營業稅(business tax)及牌照稅(vehicle license tax)等。但是,代表稅金的詞彙會因為場合的不同而有差異,比如說免稅商店(duty-free shop)裡的稅金即是使用duty這個單字來表示,進口貨品時政府所徵收的關稅則是customs或tariff。

File / Declare taxes 報稅

很多人在提及報稅時會使用代表「報告」的動詞report,但其實這樣的用法是錯誤的,正確描述報稅這個行為的動詞應該是file。File以名詞的形式有「文件、檔案」的含義,但當作動詞時是「提出申請」的意思,因此報稅的英文說法就是file taxes,而比較正式的申報則會搭配declare這個動詞。

Income tax 所得稅

所得稅是由income(收入)和tax(稅金)所組成的複合名詞,指的是政府按照特定比例從各種收入裡徵收的稅款。

由個人進行申報的綜合所得稅(Individual Income Tax)範圍包含薪資所得、利息、股利、租金及獎金等收入,而營利事業所得稅(Profit-seeking Enterprise Income Tax)的課徵對象則是企業,實際金額可以透過「查帳」或「書審」兩種計算方式求得。

Tax return 報稅單

報稅單的return在這裡作名詞使用,表示「申報;報表」,因此與tax(稅金)搭配起來便是「報稅單」的含義。不過,隨著科技愈來愈進步,現在大多數民眾都會選擇直接將資料匯入電腦進行計算,只有極少數的人才會帶著填寫完成的報稅書來現場報稅。

Ben:Hey Eric! Have you filed your tax returns yet?
Ben:嘿Eric!你填好你的報稅單了嗎?
Eric::No. I’ve been quite busy these days. How about you?
Eric::還沒耶,我最近剛好有點忙。你呢?
Ben:Yes. I’ve already got them done a few days ago. Last year I waited until the last minute to declare my income tax, and it turned out to be a disaster.
Ben:我幾天前都先填好了,去年我拖到最後一刻才去申報所得稅,結果根本是場災難。
Eric:Oh no! Sounds like I have to speed up!
Eric:喔不!那這樣聽起來我得加緊腳步了!
Ben:Take your time. Just remember to file your taxes before the deadline ends.
Ben:別急,只要記得在報稅期限內完成就好。

課稅 Impose / Levy taxes

課稅這個詞在英文裡可以使用名詞tax搭配impose或levy(徵收)兩個動詞,形成impose / levy taxes的說法。而tax本身除了當作名詞外,其實也能夠直接以動詞的型態表示「課稅;徵稅」的意思。

退稅 Tax refund

Refund有「退還;償還」的含義,因此tax和refund結合而成的複合名詞tax refund便是退稅最常見的英文說法。若要強調政府退回的是自己溢繳的稅款,則可以用refund of overpaid tax表示。而另一個同樣帶有「償還;歸還」之意的動詞reimburse也能夠替代refund,搭配片語以get reimbursed for the tax的形式呈現。

逃稅 / 避稅 Evade / Avoid taxes

逃稅和避稅雖然都能降低需要繳納的稅金,但兩者還是有些差異存在。逃稅是非法的,代表納稅人明知自己應該要誠實報稅,卻故意隱瞞虛報,進而達成不用繳稅或減少稅金的目標。

而避稅則是納稅人抱持著心存僥倖的心態,利用法律漏洞來壓低稅金,雖然這樣子並沒有違法,但透過取巧的方式來規避繳稅,仍然是社會普遍不鼓勵的行為。

查帳 / 做假帳 Audit / Cook the books

為避免任何逃漏稅的情況發生,國稅局(National Taxation Bureau)不時會派出查帳或稽核員(auditor)對企業隨機進行查帳,並挑出樣本確認帳目資料的正確性。儘管抽查的頻率相當高,但仍有許多公司會藉由做假帳的方式來逃漏稅,以節省相關支出。

做假帳的英文說法為cook the books,books指的是「帳本」,像是表示「記帳」的keep the books,以及代表「會計」的bookkeeper,都是從books 這個單字延伸出來的。

Eric:Ben, I just finished filing my tax return, and I found out that the government actually imposes taxes on a lot of things!
Eric:Ben,我剛完成填寫我的報稅單,結果我發現政府對好多東西課稅喔!
Ben:You can say that again. I wish I could claim a tax refund one day.
Ben:你說的沒錯,我多希望哪天我也能拿到退稅。
Eric:I heard that some people would cook the books to evade taxes.
Eric:我聽說有些人好像會做假帳來逃漏稅。
Ben: I don’t think that’s a good idea. We shouldn’t take the risk of being caught during the auditing procedure.
Ben: 感覺不是個好主意欸,我可不想在查帳的時候被抓包。
Eric: Then let’s find some way to avoid taxes. We can consult a friend of mine on that, he’s a bookkeeper.
Eric: 那不然我們找些方法來避稅吧,我們可以跟我的朋友請教一下,他是個會計師。
Ben: Stop daydreaming. I think we should just file our taxes properly.
Ben: 別再做白日夢了,我覺得我們只要正常報稅就好。

以上就是VoiceTube為大家整理的報稅制度和常用字彙介紹,相信看完這篇文章後,大家接下來準備申報資料時一定會更得心應手。而進入長達一個月的報稅季後,也別忘了找個機會練習一下這些相關單字的英文說法,這樣外國同事未來如果對報稅有任何疑惑,想必不管是大小難題,你都可以幫忙順利解決。

本文經VoiceTube看影片學英語授權刊登,原文刊載於此

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責任編輯:溫偉軒
核稿編輯:翁世航


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瑞士洛桑管理學院(IMD)是一個長期研究國家與企業競爭力,在國際上具盛名及公信力的評比機構,並自1989年起發布「世界競爭力年報」World Competitiveness Yearbook,其評比報告與調查結果更是各國政府擬定相關政策之參考。IMD每年會定期公布兩份競爭力評比報告,其一是「世界競爭力年報」,每年在6月公布,2022年台灣在63個受評比國家中排名全球第7名。另一份報告為「世界數位競爭力評比」World Digital Competitiveness Ranking,每年在9月底公布,本篇文章引用的資料為這兩份研究。


也因為科技與國家發展息息相關,有哪些技術是台灣不為人知的優勢?或是未來產業可大力投資布局的領域?我們找出其中四大項與智慧國家最有關的科技,展現台灣具備強勁的科技能量,或許你已經受惠,也或許你能從其中找到發展的機會。

關鍵科技一、融合海陸空領域的多維通訊

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隨著國家管理範圍逐漸擴大,通訊範圍多元且彼此關聯,相關科技如低軌衛星、5G通訊、海底電纜等,形成環環相扣的多維通訊聯網。

仔細洞察2021年的IMD報告,台灣在「行動寬頻的用戶比例」這項指標,拿下全球第1的傲人成績。顯見台灣在通訊基礎建設的投資及普及率,是走在全球領先位置。

尤其5G/6G關聯科技更是未來多維通訊的具舉足輕重的地位,原因是5G衍生的價值鏈相當廣泛,舉凡從晶片、模組、終端、邊緣、系統、到應用服務,可形成完整生態圈。為了強健台灣5G專網的自主技術與供應鏈,從2018年先後成立5G產業發展聯盟、5G垂直應用聯盟、以及5G Open Networking平台,逐漸形成5G國家隊。

除了把5G領先國視為戰略目標,當創新技術落地,更能帶來龐大商機。根據工研院的預估,將5G的小基站、邊緣運算、網路虛擬化等關鍵產品、模組、元件加總起來,2025年的市場規模上看2,510億美元(約新台幣7.5兆元),其他國家還在積極推動5G聯網建設,顯見相關商機仍有相當大發展空間。

關鍵科技二、新型態數位經濟與網路服務

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邁向Web 3.0的交叉點,元宇宙被視為下一代網際網路的新機會,市調機構Gartner預測,2026年全世界將有25%的人口,每天至少有一小時投入元宇宙虛擬世界,進行工作、社交、教育、購物、娛樂等活動,並藉由虛擬貨幣、NFT進行數位資產的交易,虛擬經濟逐漸成形。

所謂元宇宙,需要以5G/6G高速網路為基礎,透過VR頭盔/眼鏡作為進入3D虛擬世界的載體,在元宇宙的各種互動體驗則需仰賴AI運算、雲端/邊緣儲存、區塊鏈等核心技術支援。人們在元宇宙內可以滿足從現實世界做不到的事情,形成穿梭虛擬、現實之間的生活體驗與商業模式。

近七成投入元宇宙相關應用的企業,認為元宇宙在未來5年一定會蓬勃發展,虛擬音樂會、虛擬時裝秀、媒體及產品聯名展示活動,將是元宇宙優先發生的商業體驗。

那麼台灣要投入元宇宙有何利基?解析元宇宙供應鏈版圖,主要可分為晶片、光電、通訊、AR/VR裝置、內容以及AI技術,台灣科技可從硬體方面,包含晶片、感測IC、光學零組件、伺服器等擅長領域切入。像是大家熟知的半導體大廠台積電,對於相關晶片的供應就至關重要,另外光電產業也有揚明光、玉晶光、中光電等企業,讓投影技術更精緻,再來連接元宇宙的通訊技術,也有聯亞來支援,而裝置軟硬體、AI技術則是有創意、世芯、智原等企業投入,最後想到AR/VR集大成者,就不能遺漏宏達電在這一塊的耕耘,同樣威盛電、佐臻、未來市(XRSPACE)等品牌也積極佈局,可見台灣已有完整的供應鏈,接下來有志於加入元宇宙的廠家,不妨從自身的專長去思考,相信不論是哪個領域的企業,都能有更多的創新、應用內容投入,完善整個元宇宙生態。

關鍵科技三、疫後時代興起的智慧型代理人

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近年因疫情持續延燒,越來越多領域開始導入「智慧型代理人」,像是零售業者引進半自動化機器,協助人力處理訂單、點餐;又或是醫院使用機器人,藉由AI辨識功能分擔部分醫護工作。

所謂智慧型代理人,以它所知的知識範圍內,自主完成人類所給予的指令任務。智慧型代理人發展至今,能協助人類的廣度、深度越來越多,主要是受惠機器學習的技術更為先進,加上其他的自動規劃、互相協調等演算法的成熟,讓智慧型代理人成為下一波產業發展重點。

世界先進國家紛紛把AI納為國家產業重要發展策略,台灣從2018年就推出「台灣AI行動計畫」,全面啟動產業AI化。發展至今,AI應用已從測試階段逐步應用於各式產業,資策會統計發現,掌握AI技術的新創企業在台灣有300家,逐漸摸索出不同的商業策略與獲利模式。

尤其資通訊、醫療照護是台灣兩大擁有頂尖人才的雙軸產業,在疫情之下,就可以看到醫療+科技所衍生的智慧型代理人應用。像是過去為了解決醫療量能不足,開發「5G智慧防疫機器人」,用來隔離病房消毒、運送餐盒及藥品物資,比傳統人力消毒方式有效節省50%時間,還能降低醫護人員感染風險,讓醫事工作更有效率。

關鍵科技四、資訊安全網保護每個人數位資產

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我國面臨網路犯罪、駭客入侵政府、機關,甚至竊取個人資料事件持續增加,如何保護國民安心使用數位科技、保障財產安全將是未來重要方向。隨著AI普及所衍生的龐大資料量之隱私及資安問題,成為棘手的挑戰。從國際AI資安發展現況來看,歐盟在2021年提出人工智慧規則草案(Artificial Intelligence Act),鼓勵值得信賴且道德的AI進行研發與應用。微軟更在今(2022)年禁止提供AI推測情緒技術,並制定「負責任AI標準第二版」、Google則停止AI機器人具有自我意識、能與人類溝通等爭議事件,這些做法也都反映美歐在立法之際,業者也在努力自行節制敏感AI技術。

AI資安,是挑戰也是機會。未來,台灣政府與企業也須密切關注美歐相關草案的立法動態,找出AI規範的共同點,以此界定使用AI產品與服務之要求;因此,AI資安不僅需透過科技來防禦,更需要治理與法規,降低AI所帶來的衝擊。

另外,針對5G資安議題,台灣有展開大型科技防禦策略,包含5G資安防護系統、跨機關資安聯防。5G資安防護系統致力確保業者使用的5G系統具備安全、可靠、信賴,與國內5G專網業者進行服務驗證,以強化國產5G系統的整體資安防護能力。跨機關資安聯防的目標放在建立政府與民間的資安聯防體系,藉由橫向整合跨部會,全面提供威脅情資,減少機關隱匿資安事件,降低事件誤報與漏報。

持續提升台灣的科技能量 打造全方位的智慧國家

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圖片資料來源:IMD 2022 世界競爭力年報

台灣的科技能量持續提升,從2022年的IMD世界競爭力年報可發現,而且該報告還指出我國擁有高素質勞動力、經濟活力、企業治理能耐、高教育水準等優勢。上述四項與智慧國家高度關聯的新興科技,涵蓋「數位基盤、數位創新、數位包容」等元素,如何借助科技打造創新、包容的社會,在台灣強勁的科技應用產業鏈上,補強創新的能量,並延續發展優勢項目,將是台灣要持續努力的方向。

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