壽險業淨值腰斬,民眾憂心保單成壁紙,保險局親上火線強調:沒有流動性風險

壽險業淨值腰斬,民眾憂心保單成壁紙,保險局親上火線強調:沒有流動性風險
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壽險業6月淨值剩下新台幣1兆2555億元,相較於去年同期2兆6330,已經腰斬達52.3%。保險局指出「沒有流動性風險、不用擔心」,因為壽險公司6月底帳上現金或約當現金有3732億元。

壽險業淨值持續破底,成為史上最差。26日金融監督管理委員會公布統計,壽險業今(2022)年6月淨值剩下新台幣(同下)1兆2555億元,相較於去年同期2兆6330億元,已經腰斬達52.3%。若不扣分離帳戶也較上季降了42%,淨值比下探3.8%,創2011年歐債風暴後新低點。

壽險業淨值腰斬,憂保單變成壁紙

金管會昨(26)日公布6月底產、壽險業損益、淨值,以及兌換損益、避險損益與外匯價格變動準備金情形等重要指標。

其中,保險業(壽險和產險)稅前損益2022年6月底為1669億元,較去年同期減少1038億元或-38.3%;壽險業稅前損益為2138億元,較去年同期減少447億元或-17.3%;產險業稅前損益為-469億元,較去年同期減少591億元或-484.4%。

值得注意的是,保險淨值(業業主權益)中2022年6月底為1兆3582億元,較去年同期減少1兆4262億元或-51.2%;其次,壽險業業主權益為1兆2555億元,較去年同期減少1兆3775億元或-52.3%,,兩個數據「雙雙腰斬」,壽險業若不扣分離帳戶也較上季降了42%,淨值比下探3.8%,創下2011年低點。

引發市場、投資人和保戶集體恐慌。為避免民眾恐慌,金管會保險局親上火線強調,上半年淨值減少近1.47兆元,是因為升息造成其他損益(FVOCI)項下債券評價減損,但負債面的準備金因升息的公允價值,也會同步減少。

專家:資產膨脹導致帳面金額失真

一般而言,「淨值」計算公式是「總資產扣除總負債」。但負債不太可能打折,而資產除了現金、有價證券還有包含土地、廠房和設備,都有可能折舊因此資產價值鑑定的差距較大,也導致淨值可能失真。

此外,目前公允價值衡量的金融資產或成本帳列的投資性不動產,在鑑定價值方面差距也會擴大,因此淨值均為參考。

會計師奕騰告訴《關鍵評論網》,「土地廠房設備因為折舊因此資產價值鑑定的差距較大」,將財報和市價歸因於折舊,但還有更大的原因是這些資產都是用「成本模式」入帳,所以在資產膨脹的趨勢下用「成本模式」入帳的資產,並不會隨公允價值調整,才使的資產帳面金額失真。

他還說,例如富邦人壽的財報,一般公司的固定資產是用成本模式(一開始買100就固定100減每年折舊)沒錯,但是如果「買固定資產」拿來「出租」的話會列成「投資性不動產」,帳上會調整為請估價師估的公允價值,這些都會導致淨值差異。

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富邦人壽2022年Q1財報裡面的資產負債表,奕騰製作。

公允價值模式、成本模式等,估價不同均會導致「淨值差異」。

保險局:沒有流動性風險

保險局指出「沒有流動性風險、不用擔心」。今年前5個月壽險總保費收入1兆364億元,保險給付為7593億元,壽險公司6月底帳上現金或約當現金有3732億元。

受到全球通膨、戰爭等影響,各大金融市場走弱。金管會強調壽險投資國外債券都是投資級債券,信用風險良好;此外壽險對中國投資僅有2293億元,占運用資金的0.77%。

最後,經保險局調查,業者也無投資如斯里蘭卡、黎巴嫩、蘇利南、埃及等高風險地區。保險局指出,會持續監控各保險公司流動性、財務健全性、清償能力及資產配置,必要時會採取因應措施。

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核稿編輯:翁世航


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【影音】疼愛毛小孩,從日常飲食做起!理想中的完美飼料「法米納」,陪伴心愛寵物健康生活

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我們想讓你知道的是

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