富人避稅管道多,「以富濟貧」實際成效有待觀察

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財政部昨天發布「財政健全方案」,預計本周提報行政院,待院會審查通過後,將送交立法院修法審查,最快明(2015)年實施,後年申報適用。

(相關報導:「財政健全方案」出爐,金融機構、企業大股東衝擊最大

「財政健全方案」希望在3年內限制債務、控制支出、增加收入,達到每年將舉債金額壓制在1000億元左右、年增稅收700億元的目標。採「以富濟貧、抓大放小」原則,方案內容包括調高金融業營業稅兩稅合一的股利扣抵減半年收入千萬以上富人加稅5%薪資扣除額提高至12.8萬元等。

年薪千萬以上所得稅率提高至45%,「富人應與社會大眾共體時艱」

其中最受矚目的莫過於富人加稅,即「所得千萬元以上者綜合所得稅稅率從40%調高到45%」。財政部長張盛和認為這是建立「社會回饋稅」、「以富濟貧」;富人每100萬元所得只多繳5萬元所得稅,「應與社會大眾共體時艱」。他也提到鴻海董事長郭台銘台積電董事長張忠謀都曾表態支持課徵富人稅。

因此,財政部擬參考美國與日本的作法,針對年所得淨額千萬元以上者,綜合所得稅率從40%提高至45%,所得稅率級數從5級(5%、12%、20%、30%、40%)變成6級(加上新制的45%)。此政策預計影響全國約9500名位於金字塔頂端的高所得者,預計一年可為國庫增加99億元稅收。

專家:可能引發富人出走、資產外移,應從證所稅、奢侈稅下手

張盛和表示,日本對所得超過1200萬台幣的國民,稅率已增加到45%;美國對所得900萬台幣以上國民,稅率也高達38%;政府希望所得在1000萬元以上民眾多回饋社會,並無不妥。

不過會計師指出,改制後的綜合所得稅率45%比其他國家高,可能會引發如先前聯電創辦人曹興誠改入籍新加坡的富人出走潮。建議財政部如果要課有錢人的稅,應該從證所稅下手,否則課到的都是薪資所得,相對也沒有發揮增稅效果。民進黨立委許添財也說,有錢人可以透過人頭分散所得來源,或將資金滯留國外來避稅。

學者殷乃平認為,富人節稅管道很多元,包括成立公益基金會、到維京群島設公司或把資產移到境外等,富人稅提高再多,對稅收貢獻仍有限。建議可從貨物稅如高爾夫球用具;或是奢侈稅如高級進口汽車著手。

綠營:方案效果仍待觀察,持續推動海外「反避稅條款」

民進黨發言人張惇涵對此表示,有鑑於馬政府過去推動包括「證所稅」不力的前車之鑑,「財政健全方案」的效果仍待觀察。因此民進黨也會強力監督,並在立院持續推動對富人海外資產一併課稅的「反避稅條款」。

無論政策如何改變,就如聯合報採訪的某工商業者提到的:「政府加稅的用途在哪,要向大眾說明清楚。如果政府加稅是用來建設,那當然要實施;但如果亂花費、亂編預算,稅收入庫卻等於沒有經濟價值。」




當你買房之後 別忘了做這件事! 

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Photo Credit:臺銀人壽

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45歲的王先生剛買了房,未料沒多久就遭遇車禍不幸受傷,住院療養後,所幸並無大礙,但他也因此而感到心驚膽跳。因為上有老、下有小要扶養的他,是家中唯一經濟支柱,萬一真有個閃失,近千萬的房屋貸款誰來承擔?這樣的事件何嘗不是台灣眾多家庭的縮影?

根據聯徵中心資料顯示,2021年平均房貸金額超過700萬元,以35~55歲為大宗,平均貸款金額則介於660~780萬元,再再證明人生責任最沉重的中壯族群,肩負不小的房貸壓力,更應該善用房貸型壽險,為家庭生活添加更可靠的保障,以避免家中頓失經濟來源,原本的幸福生活就此轉折。

房貸型壽險主要針對房貸而設計,所以借款人、要保人及被保險人,須為同一人,屬於定期險,保費較一般終身壽險低,免體檢額度亦可放寬,以臺銀人壽來說, 55歲以下免體檢額度為1,500萬元,56歲~60歲則為1,000 萬元,66歲以上則一律需要體檢。

該如何投保房貸壽險呢?臺銀人壽建議掌握五大重點

一、以家中經濟來源為主要投保對象:優先以肩負「房貸責任」的一家之主為被保險人,當其發生不幸而身故或完全失能,保險公司會將理賠金用來償還房貸,以避免還款壓力落在家人身上,才能預防房屋淪為被法拍的命運。

二、根據家庭責任及經濟能力選擇適合類型:房貸壽險有「平準型」與「遞減型」,差別在於保額是否固定不變。以貸款500萬,貸款20年,保額500萬元,保障期間20年為例,平準型保額固定,理賠金不會隨著房貸償還而逐年減少,直到繳完房貸為止,保額都維持500萬元不變。遞減型保額則會隨著時間而逐年遞減,當房貸還款十年後,房貸從500萬償還到剩下約250萬,相對的保額也會隨時間逐年遞減到約300萬。

若壽險保障不夠或家庭責任重的人,可以選擇「平準型」,保費雖比「遞減型」高,但保障相對較高,適合有經濟能力、且希望給家人多些保障者。若是已有較高壽險保障或家庭責任較輕的人,即可選擇「遞減型」,保費較平準型低,很適合小資族投保,經濟又實惠,較能輕鬆負擔保費。

三、把握足期足額、專款專用:房貸繳多久、繳多少,保額就買多少、保多久,例如房貸500萬元、貸款期限20年,房貸壽險保障最好也是500萬元、保險期間 20年,而且要專款專用,才能讓家人有保障。

四、是否提供加值保障:除了身故或失能理賠金之外,有些房貸壽險還會提供加值保障,除了身故及完全失能保障之外,還加入類旅平險概念,提供特定意外傷害身故保險金(搭乘大眾運輸交通工具)、完全失能扶助金、意外傷害失能安養金、重大燒燙傷等保障,可以說是集結「壽險」、「失能險」、「意外傷害險」等多元保障的保單。

五、選擇優質保險公司:房貸金額高、期限長達數十年,房貸壽險保障必須要能夠長長久久,才能有效規避長期房貸風險,因此,選擇優質保險公司很重要。臺銀人壽為國營品牌,有能力永續經營,且近7年來房貸壽險理賠金已逾上億元,協助許多家庭轉移債務風險、度過難關,獲得了良好口碑,成為許多人房貸壽險的首選。

晉升為有巢族固然欣喜,不過,風險不知道何時會來到,唯有投保了理債保單:房貸壽險,才能「留愛、留房,不留債」。

房貸壽險平準型VS遞減型

平準型 遞減型
特色 理賠金不會隨房貸清償而減少 理賠金隨時間逐年而遞減
保費 較高 較低
適合對象 希望給家人多一份保障者、築巢雙薪族 預算較低者、首購小資族、以房養老族、人生溫拿族

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