(更新)巴拿馬文件持續燃燒:一次看懂這次披露為何震撼、各國政要又如何面對?

(更新)巴拿馬文件持續燃燒:一次看懂這次披露為何震撼、各國政要又如何面對?
Photo Credit:Reuters/達志影像

我們想讓你知道的是

巴拿馬文件延燒至今,各國被捲入的政商又有哪些反應?身在台灣的我們又該掌握哪些重點?請見以下整理。

德國《南德日報》獲得巴拿馬律師事務所莫薩克‧馮賽卡(Mossack Fonseca)的大量客戶密件,發現多國權貴名流疑涉嫌利用避稅天堂逃稅甚至洗錢,因此向國際調查記者同盟(ICIJ)披露,並在BBC、《衛報》等78國、107家新聞機構約400名新聞記者調查一年後,於4月3日向外界公布其內容,被稱為「巴拿馬文件」。

(4/6更新)被捲入避稅、洗錢疑雲的各國政要中已出現首位重災戶——冰島總理已宣佈請辭。

此事件如雪球般擴大,目前已有多國政府展開逃漏稅調查,而事件延燒兩天後,關鍵評論網為你整理的重點如下:

關於巴拿馬文件

  • 避稅天堂是如何運作的?

中央社報導,雖然避稅天堂有合法運作方法,但其中大多卻被用於隱匿資金及資金來源,以及逃避稅賦。

巴拿馬文件中的部分指控,聚焦在空殼公司的成立。所謂的「空殼公司」是指表面看來合法,但實際上只是空有軀殼,什麼業務都不做,只需為金主隱匿財產、管理資金的公司。

  • 巴拿馬律師事務所莫薩克‧馮賽卡的回應?

聯合報導,巴拿馬律師事務所莫薩克馮塞卡(Mossack Fonseca)被指控,專門提供成立空殼公司等海外財務服務,據稱在42個國家設有辦公室,旗下有600名員工,莫薩克馮塞卡在瑞士、英屬維京群島等避險天堂都有辦公室。

然而針對指控,莫薩克馮賽卡否認任何犯行,並反駁該律師事務所40年來的營運狀況無可挑剔,也從未被指責或被控告涉及刑事不當。

  • 是誰洩露密件?

目前還不知道誰是文件提供者。德國《南德日報》(Sueddeutsche Zeitung)在取得這1150萬份文件後,和美國華盛頓非營利組織「國際調查記者同盟」(International Consortium of Investigative Journalism,ICIJ)分享,接著國際調查記者同盟與76國107家媒體機構合作,分析文件長達1年。

  • 被揭露的密件包含哪些內容?

這次南德日報揭露莫薩克1,150萬筆以上的檔案,資料遭外洩的實體多達21萬4000家,涉及企業、信託和基金會,整體規模超過2010年維基解密公布的美國外交秘辛及2013年史諾登的爆料。

而文件內容時間可回溯到1977年,最近是到去年12月。文件形式以電子郵件最多,許多合約和護照影像也曝光。

  • 密件牽連到誰?

文件顯示,包括俄羅斯總統普丁、冰島總理甘勞格森、烏克蘭總統波羅申科、阿根廷總統馬克里等12位現任與前任國家元首跟此案有牽連,其中包括被指控盜竊國家財產的獨裁者;此外更有超過60位國家領袖或政治人物的親友都牽連其中,包括普丁的心腹、至少8名現任及前任中共中央政治局常委的家族成員,以及英國首相卡麥隆的家屬等。

而除了政治領袖之外,這份報告亦揭露了阿根廷球王梅西與國際足總的逃稅活動;各國的犯罪組織、毒品網路、人口販運等「客戶」,也都與這些政商名流使用相同的「服務」,來規避金融的監管與洗錢。

  • 是否被牽扯進案中的人全都都違法?

雖然把資產放在境外公司並未違法,但獲得巴拿馬密件的記者說,這些資料可作為權貴隱藏資金、逃漏稅、洗錢、破產制裁、毒品交易與其他犯罪的證據。美國司法部將追查文件是否記載貪污和其他違法行為的證據,法國財稅調查人員也將展開初步調查,德國財政部也表示「會著手處理」。

  • 接下來可能會如何發展?

多國政府針對該國權貴可能涉及金融犯罪展開調查,包括澳洲、奧地利、瑞典與荷蘭等國。而隨著外界進一步檢視「巴拿馬文件」,肯定將有更多內幕浮出檯面,例如目前仍未有美國政治人物被點名,但已有網友在推特推文指出,這種情況可能很快就會改變。

延燒至今,被牽扯其中的國家與名人如何反應?

  • 冰島:疑涉入的總理宣布請辭
Photo Credit:AP/達志影像

聚集在冰島的抗議人群。Photo Credit:Reuters/達志影像

冰島總理甘勞格森夫婦在巴拿馬文件中被控涉嫌藉由空殼公司,違背利益衝突原則,投入國內紓困銀行投資案。在巴拿馬文件面世後,甘勞格森的發言人發表聲明,稱甘勞格森夫婦所有資產及收入,都已按照國家法律進行了申報。甘勞格森則在記者會上否認自己的投資有不法獲利,表示「我沒有考慮因此辭職,也不會因為此事辭職。」

冰島反對黨已經於當地時間週一下午,在國會針對甘勞格森提出不信任動議。前總理西于爾扎多蒂也針對事件表示,稱如果甘勞格森無法迅速贏回民眾信任,便應該「立即下台」,同時本屆政府也應該總辭。

聯合報導,4日起,冰島首都雷克雅維克街頭聚集了2萬2千名示威群眾(約佔冰島全國人口的7%),要求「背叛人民」的總理甘勞格森「即刻下台」。

自由報導,甘勞格森也於5日採取反擊行動,要求解散國會,提前舉行國會大選,不過已經遭總統葛林姆森拒絕。由於解散國會不成,甘勞格森已經宣布辭職下台

  • 俄羅斯

「巴拿馬文件」目前披露的政要中,也包含了俄羅斯總統普丁。在普丁任內,俄羅斯媒體一直處於管控之中,這一次也不例外,目前俄羅斯主要媒體仍對這一事件保持沉默。俄羅斯官方通訊社塔斯社雖報導了「巴拿馬文件」事件,但卻只有與烏克蘭總統波羅申科相關的內容,隻字未提普丁牽涉其中。

端傳媒報導,然而俄羅斯境內,一家素以監督政府聞名的報紙Novaya Gazeta(新報)則參與了「巴拿馬文件」調查。三位記者撰文對於這種離岸轉移資產的模式進行了詳盡報導,並特別提到普丁校園時代的好友Sergey Roldugin——在「巴拿馬文件」中,他被稱為這種離岸操作系統的協調人。

俄羅斯總統普丁的發言人帕斯科夫則表示,這些報道「『巴拿馬文件』中有關普丁洗錢的消息只是傳聞,這些傳聞意圖對普丁大選不利。」

  • 烏克蘭

BBC報導總理波洛申科尚未就他的海外資產關係作出評論,反對派表示,他應受到彈劾,但檢方說沒有證據顯示他犯罪。

  • 法國

和冰島相同的示威也出現在巴黎,人們在共和國廣場高喊著「巴拿馬解密,人民已受夠了被詐欺」。這場被稱為「夜之起義」(Nuit Debout)的活動,除了抗議政府對富人避稅、政客發財的現實不滿外,也是針對歐蘭德政府「獨厚財團」的勞工工時調整政策表達憤怒。

  • 英國

英國首相卡麥隆已逝的父親伊恩卡麥隆(Ian Cameron),則被控自1980年代開始即人頭帳戶與空殼公司避稅,並將財富藏在海外,直到2010年老卡麥隆過世之前的30年間,皆未曾支付英國政府一分一毫的稅金。

雖然老卡麥隆目前並未有明顯「違法」之嫌,但在浪尖上的卡麥隆首相卻被英國朝野質疑,他在執政6年間,一邊大力推行增稅減支「撙節政策」,另一邊卻利用避稅致富躍身為華麗一族。對此,卡麥隆發言人則指出,首相並未持有他父親公司的股份,而在媒體問及卡麥隆是否仍持有人頭帳戶時,表示「這是首相的私事(private matter)」。

除首相父親外,英國還有數名上議員議員捲入醜聞,部分議員表示指控子虛烏有,有些人則表示自己雖然持有空殼股份,但其實股份「不名一文」。

英國税務海關總署表示將介入調查,並要求ICIJ共享相關數據。

  • 美國

蘋果報導,目前ICIJ只鎖定其中221人登記美國住址,而且也無法確定目前曝光登記在美國地址的221人,是否全為美國公民,令人起疑;退役的美國緝毒局金融組組長塞門斯基(Don Semensky)就表示,美國人很可能成立別的國籍與身分的空頭公司,用來註冊避稅,並在被國稅局盯上前移轉資金。美國猶他州大學法學院教授鮑夫曼(Shima Baradaran Baughman)則表示,美國人在懷俄明州、德拉瓦州、內華達州等地,就可以成立低稅、不會有人過問的公司。位於舊金山灣區羅思希爾德律師事務所(Rothschild & Co.)的經理佩尼(Andrew Penney)一月接受《彭博》訪問則指,「美國事實上就是世上最大的避稅天堂」。

  • 巴西

在巴西,原本要以「貪腐」罪名彈劾總統羅塞芙的司法與政黨領袖,卻一一被發現名列在「巴拿馬報告」中。其中,國會眾議院議長,同時也是攻擊羅塞芙最凶狠的愛德華多.昆哈,更被踢爆藉由空殼公司,收受葡萄牙商人1,100萬美金的賄款,以換取在「巴西石油公司合約競標中的優惠」;可說是因為巴拿馬報告的出現,逆轉了巴西政局纏鬥的風向。

  • 阿根廷

阿根廷有兩人上榜,分別是現任總統馬克里以及足球明星梅西。馬克里和家被指透過空殼公司洗錢,馬克里本人表示,「操作沒有什麼問題」,且已向稅務機關申報。政府發言人則指出,被曝光的帳戶並不屬於總統本人,而是和他的家族商業集團Socma有關,巴拿馬文件是居心叵測的陷害。

而曾捲入逃稅醜聞的足球明星梅西,則與他的父親因共同擁有的巴拿馬空殼公司而出現在名單上,梅西和家人則發表聲明否認涉及逃稅。

  • 中國

中國多名政要與親屬疑似也疑似透過空殼公司開設帳戶,包括中國國家主席習近平的家人、前總理李鵬女兒李小琳、全國政協前主席賈慶林外孫女李紫丹、中共中央政治局常委張高麗和劉雲山的家族成員。

有關巴拿馬文件的報導今早在中國網站短暫「被消失」,下午一度回復正常,微博也能找到巴拿馬文件關鍵詞;然而這「解禁」只是維持1小時左右,之後又「不穩定」了。

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  • 台灣

聯合報導,協助ICIJ調查台灣部分資料的《天下雜誌》一位主管表示,這次台版巴拿馬文件資料內容,「並沒有大家想像中那麼好,也沒發現很驚人的結果。」

參與這項計畫的天下雜誌副總編輯陳一姍表示,目前網上流傳的ICIJ離岸金融關係圖,包括相關報導提到超過1萬6,785筆與台灣人物有關的資料等,「都是ICIJ在2013年發布的境外公司資料庫(offshore leaks)。」

ICIJ在2013年公布的這份資料庫,詳列在避稅天堂擁有的投資公司。陳一姍說,這個資料庫是由新加坡保得力信譽通(Portcullis Trust Net)與英屬維京群島聯合信託(Commonwealth Trust),「與這次巴拿馬文件由律師事務所(Mossack Fonseca)的資料來源完全不同。」

「很誠實跟大家說,我們現在的焦慮,跟2013年參與ICIJ報導的情況一樣,來自如何披露非政要的報導。」陳一姍說,天下雜誌目前還有一點小東西在收尾,ICIJ本部的報導也仍在陸續披露中,「跟大家想得不一樣的是,資料新聞學是長達七個月梳理資料、比對資料的過程,常常有可能一無所獲。」

自由報導,會計師則指出,這些名列ICIJ網站的人,只能代表在海外有公司,不等於涉及逃稅或不法;但對想研究企業、企業主在全球的資金足跡的人來說,這些免費的參考資料十分詳盡。

ICIJ整理的巴拿馬文件內容

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