藏富海外的執政危機：巴拿馬文件對亞洲政要所造成的影響

《德國之聲》報導｜翻譯：觀念座標

一波波公佈的巴拿馬文件（Panama Papers），已經讓冰島總理下台，今年二月才接任國際足球總會（FIFA）主席的英凡提諾（Gianni Infantino）身陷風波，足總倫理委員會的成員Juan Petro Damiani也已宣布辭去他在足總中的職位。《德國之聲》整理文件中所牽涉的中國、北韓、伊朗、巴基斯坦和馬來西亞政要。

中國

中國鉅富將財產放在設於無人島的公司，是家喻戶曉之事。許多中國億萬富翁將鉅款匯往海外——部份資金可能以海外投資為名義，而得以賦稅減免。此外，由於中國與國際交易系統有落差，這類匯款幾乎都是透過香港匯往海外。

根據巴拿馬文件的內容，設於巴拿馬的金融公司莫薩克馮賽卡（Mossack Fonseca），在中國擁有最多的海外辦事處——根據該公司網頁，中國有8個辦事處——像是在香港、上海、深圳的金融中心，青島和大連的港都，其他省會還包括濟南、杭州和寧波。

《南德日報》星期一報導巴拿馬文件之後，這則新聞曾出現在中國的社交媒體，但是隨即消失。推測可能是因為新聞審查的介入，因為文件涉及許多中國高官。根據國際調查記者同盟（ICIJ）報導，許多現任、或是前任高階官員的家人，透過莫薩克馮賽卡設立海外空殼公司，其中包括現任國家領導人習近平的連襟，他於2009年在英屬維京群島設立了兩家公司；其他還有前任領導人李鵬之女。

在中國，這些政要不會因此登上媒體版面，雖然星期二香港鳳凰電視台曾報導過此事，還提到文件中有許多外國政要、港星成龍。但關鍵字「巴拿馬」和「巴拿馬文件」在這幾天已經無法搜尋。

北韓

莫薩克馮賽卡的顧客中，包括企業DCB Finance Ltd，該公司註冊在英屬維京群島，地址卻在平壤。這個消息由英國媒體《BBC》和《衛報》所揭露——兩者皆為ICIJ成員。

這家公司於2006年註冊，公司負責人是北韓高層Kim Chol-Sam和一位英國銀行家 Nigel Cowie，後者自1995年起在這個被孤立的國家運作第一家外國銀行Daedong Credit Bank，DCB Finance是這家外國銀行的延伸。這家境外公司成立沒多久，2006年秋天北韓第一次核武測試，緊接著聯合國安理會對北韓發佈國際制裁，沒多久美國也對這個國家進行反制。DCB的財務很可能支援著北韓的核子計劃，因此華盛頓將這間公司列在黑名單中。接下來幾年，莫薩克馮賽卡還是代表這家公司，維持這家公司的運作。

莫薩克馮賽卡和DCB於2010年秋天終止合作。當時維京群島的金管會曾對北韓企業向莫薩克・馮賽卡提出質問。許多不法情事，似乎被沒有被莫薩克馮賽卡注意到，他們「一直沒有意識到有不法交易」。在接受質問後不久，雙方合作中止，Cowie也將他在Daedong Credit Bank的所有股份——當時這家銀行也在黑名單之中——賣給一個中國企業。

但對北韓企業的追查，仍沒有終結。2013年夏天，維京群島政府持續追查，希望知道莫薩克・馮賽卡對於 DCB 的成立有多少審核。一封流露出的電子郵件，間接透露出莫薩克・馮賽卡的擔憂：「我們應該從開始就意識到，這是一個和高風險企業的交易。」

Photo Credit: Reuters/達志影像

伊朗

1998年莫薩克馮賽卡就為伊朗能源企業Petropars在英屬維京群島註冊。Petropars是伊朗石油部和國家石油企業的中介。在這家公司成立的前三年，美國總統柯林頓已經對伊朗提出制裁，禁止美國和伊朗進行石油貿易。

Petropars和伊朗政府的關係，曾登上國際媒體。2001年伊朗政府單位開始調查企業經理和伊朗所簽定的天然氣開採合約，其中可能涉及不法交易。

2006年開始，聯合國對伊朗所採取的制裁手段逐漸嚴竣，然而Petropars這家企業，就像北韓的DCB一樣，一直都在運作，直到2010年秋天，莫薩克馮賽卡才結束和Petropars的合作——因為莫薩克馮賽卡的創辦人莫薩克（Jürgen Mossack）察覺美國財政部海外資產控制辦公室（OFAC）的痕跡。Petropars在OFAC的黑名單中。

根據ICIJ的資料，莫薩克在一封電子郵件中，下令立即停止和Petropars的合作。他寫道：「這個合作非常危險，每個人都知道美國對伊朗施行制裁，我們也不希望和這類國家的政府、或是人物有所貿易往來。不是因為OFAC的關係，而是基於原則問題。」美國一直到2016年初，才將Petropars和其他伊朗所控制的石油公司從OFAC的黑名單中移除。

巴基斯坦

超過200個出現在巴拿馬文件中的名字，為巴基斯坦政治、司法、經濟的高層，例如現任總理夏立夫（Nawaz Sharif）的子女：女兒Mariam Safdar，兩個住在國外的兒子Nawaz Sharif和Hussain Nawaz Sharif。

根據巴基斯坦媒體《晨報 Dawn》和《巴基斯坦今日報 Pakistant Today 》報導，現任總理之女Mariam Safdar是兩家公司的受益人（beneficial owner），兩家公司的成立時間約在1993至1994年間，設立於英屬維京群島，公司地址在沙烏地阿拉伯。兩間公司和莫薩克・馮賽卡，在2006年時都有商業接觸。