勞工年金制度底下的孤兒：只能靠自己的小公司職員與自營業者

第七次的國家年金改革委員會會議進入到了勞工年金制度的報告與討論案。經過三個小時的報告與討論後，勞工退休制度的漏洞也漸漸浮現。

年金制度與退休生活保障有密切關聯。依據世界銀行提出的「五大支柱」，我們的退休所得來自於第一層「社會保險中的老年給付」與第二層「職業退休金」，例如公務人員的退休所得即是由公保和公退所組成。理論上勞工的退休金也應該有勞保和勞退的兩層年金保障，但是對於某些勞工來說，這些保障是看得到，卻不一定吃得到。

只能靠自己的小公司職員與自營業者

勞保的保障範圍理論上應該涵蓋全部勞工，然而根據《勞工保險條例》規定，受僱於四人以下之公司行號的勞工並不在強制納保的範圍內。僱主雖然可以自願幫勞工投保，但是若僱主不願，勞工就無法受到勞保保障。這類勞工若仍想參加勞保，就得自行去職業工會投保。

另外，自營業者或無一定僱主者（如計程車司機）也跟一般受僱勞工不同，並沒有老闆幫他們納保。因此，他們為了要參加勞保也得自行加入職業工會納保。不同於受僱勞工僅需負擔二成的保費，上述這些勞工必須負擔六成，負擔相對大（這些自行參加職業工會的勞工又被稱為「職業工會勞工」，至104年底共有228萬名勞工符合上述情形，約佔勞保被保險人總數的23％）。

Photo Credit: 393公民平台提供

職業工會勞工與勞退舊制勞工的退休金在哪？

職業工會勞工和受僱勞工的狀況、負擔雖然有別，終究受到同一套制度的保障。但在勞退制度中，仍有諸多不足之處。在勞退新制中，僱主每月幫受僱勞工提撥薪資的6％至個人專戶中，待其60歲退休後再予以領回。然而，至104年底有228萬名的勞工是透過職業工會投保勞保，自然也沒人幫他們提撥退休金，除非這群勞工願意自行提撥，否則退休以後根本沒有勞退可領，只能依靠勞保年金度日。

另一方面，台灣目前尚未退休的勞工當中仍有125萬人適用勞退舊制年資。不同於勞退新制，僱主每月替勞工提撥的退休金到公司的「勞工退休金準備專戶」，而非個人專戶之中。因此不像新制，退休金可以「帶著走」，在舊制下的勞工，若要領到退休金，就必須持續在同一事業單位工作到退休，若中途離職或公司倒閉，這些退休金也將化為烏有。

目前已退休的勞工大多數適用勞退舊制，要不是領不到退休金，就是僅領勞退一次金。依照104年的資料，一次金的平均請領金額雖然有192萬，若65歲退休、平均餘命19年，平均下來每個月還有8,421元。但必須注意的是仍有28.5％的勞工，他們的勞退一次金是不足100萬的，簡單來說即便是拿得到職業退休金的勞工，也非所有人的退休生活保障都安全無虞。

Photo Credit: 393公民平台提供

Photo Credit: 393公民平台提供

退休所得要多少才合理？

年金制度的用意在於保障退休後的老年經濟安全生活，老年生活除了生活開銷以外，醫療開銷、看護照顧等支出也所費不貲。「要多少錢才夠？」此一問題尚須考量到政府的其他政策提供了多少相關服務，因此目前仍難以估算、在會議中也沒有人討論到此問題。

然而在此之前有更急迫的問題必須被正視。不似其他職業別都受惠於兩層年金，目前仍有高達兩百多萬的勞工未受到雇主提供的兩層保障，皆只能倚靠一己之力，這部分亦是年金制度的一大漏洞，如何健全制度的不足之處，也應列入本次改革項目。

延伸閱讀：

• 談年金改革中的「最終給付責任」，為什麼你有的我沒有？
• 「國民年金」開辦逾8年仍不得民眾信任，它的存在到底是搶錢還是保障？
• 為何社會上改革的聲音從未間斷？關於「十八趴」的前世今生

本文經393公民平台授權轉載，原文發表於此

責任編輯：孫珞軒
核稿編輯：楊之瑜