【兆豐金弊案全解讀】金管會手中的美方機密報告，近4千億的匯款流向何方？

文：林文義、洪綾襄、廖君雅｜財訊雙週刊 第510期

「如果兆豐銀前董事長蔡友才有相關的責任，不排除約談他來說明⋯⋯。」金管會副主委桂先農在8月22日晚間主持記者會時，神色凝重地表示。

這已是行政院於一天之內針對兆豐銀被美國處罰案所召開的第三場記者會了。當天稍早行政院與財政部便分別召開記者會，決議由金管會、法務部、財政部、中央銀行四個部會合組專案小組調查，並向相關人員嚴厲究責。

行政院長林全甚至蔡英文總統究竟看到了什麼資料，會讓他們如此大動干戈的下令徹查兆豐金紐約分行遭罰違反《洗錢防制法》弊案？據桂先農透露，美方曾提交一分祕密資料給金管會，「但資料是美方的，我們不能單方面發布。」是不是這分資料的驚爆內容，才讓府院決定徹查到底？

與此同時，除了府院的大動作之外，民進黨籍立委也狀告蔡友才，台北地檢署並以「他」字案依法偵辦，並將矛頭指向蔡友才，約談他到案，並改為「偵」字案。連串的動作讓不少人心生山雨欲來前的烏雲罩頂壓力。

而身處風暴中心的蔡友才，除了主動聯繫財政部、金管會官員外，也打了幾通電話給一些媒體高層，但一如既往的安排行程，包括和同學聚餐；他並多次向電話採訪的媒體說：「要查趕快來查，我內心坦蕩蕩，」為自己大大抱屈。

為何都和兆豐海外分行有關？
神祕的巴拿馬90個帳戶，與高達3千8百億台幣的資金流向

時間回到引起軒然大波的8月19日晚間10點半。正當所有人準備好好享受悠閒的週末時光，兆豐金控卻無預警地召開重大訊息記者會，說明兆豐銀紐約分行去年遭美國金融服務署（New York State Department of Financial Service，簡稱NYDFS）實地金融檢查後，以違反美國洗錢防制法申報被處以1.8億美元罰款（約57億元台幣）。

裁罰金額驚人，但兆豐銀在大陣仗的記者會中卻僅僅輕描淡寫地表示在繳納罰款後，將持續與NYDFS合作，全力改善兆豐銀行紐約分行防制洗錢各項機制。然而對比NYDFS於當天所發的新聞稿內容，卻令金融業界看得怵目驚心，完全戳破兆豐銀行過去公股銀行模範生的表相。

金檢報告中，對兆豐銀紐約分行的金檢評語是「極差」（extremely troubling），而且NYDFS的主管Maria T.Vullo還特別強調，NYDFS無法忍受任何明目張膽地漠視（flagrant disregard）美國防制洗錢規定的金融機構，且將採取強而力的反制行動。

NYDFS為什麼對兆豐銀紐約分行如此惱火？

除了文中直指駐外法遵人員不懂在地法規，還兼任融資、資安業務，未將該申報的資料翻譯成英文等之傲慢作為，真正的關鍵在於兆豐銀總行及紐約分行對於巨額金融交易風險完全漠視。

根據NYDFS的報告，兆豐銀在巴拿馬有兩個分行，一個在巴拿市，另一個在巴拿馬箇朗（Colon）自由貿易區內，在2013年到2014年間，兆豐銀行紐約分行與巴拿馬箇朗分行間的金融信用交易（credit transactions）高達59億美元，而與巴拿馬市分行的交易為56億美元，兩者合計高達115億美元（約新台幣3,800億元）！

NYDFS直指，兆豐紐約分行對這三個海外分行之間竟有如此龐大的金融交易，竟然幾乎沒有任何警覺，也屢屢拒絕說明帳戶與相關業務內容。甚至美國聯準會官員去年十月到兆豐銀行拜訪時，也未獲得兆豐銀行重視，因而對兆豐銀行加處高額罰款。

兆豐為何不願申報那神祕帳戶資料？
還敢和美國打官司、寧願讓兆豐被罰57億

今年1月才卸下金管會主委職務的國民黨立委曾銘宗對此表示，近年來金管會金檢重點在中國，他先前並不知情，事件爆發後他歸納兆豐銀於事件中主要缺失為：不重視法遵、有部分應申報而未申報的案件，反恐洗錢制度未落實。

「兆豐銀行如果真的有洗錢的話，不可能只罰1.8億美元，」他指出，兆豐紐約分行和NYDFS認知歧異最大之處，就是有部分帳戶的錢是從第三地匯進兆豐銀行紐約分行，再從紐約分行匯到巴拿馬紙上公司的帳戶，因為後來巴拿馬有嚴格要求清查，兆豐銀行關閉了部分找不到聯絡人的帳戶。

曾銘宗指出，兆豐銀可能認為紐約分行只是中轉，對於已關閉無法匯款的帳戶，並不需要把這些帳戶申報為疑似洗錢帳戶，但NYDFS不接受，而且過程中兆豐銀行的法遵人員很強勢，口氣不好，造成雙方溝通不良，引起美方不滿，導致後續的重罰。

然而，卻也讓外界更起疑竇，兆豐紐約分行是吃了熊心豹子膽，敢對美方金檢人員「口氣不好」？已向北檢控告蔡友才涉嫌背信、洗錢及違反《金控法》的民進黨立委蔡易餘直指，這背後一定還有很多人謀不臧的事情。

他甚至質疑，美國這波針對巴拿馬文件的裁罰名單中，兆豐金被處罰的金額排名11名，並不是特別多，所以兆豐銀之所以寧願被處罰都不肯提供資料，就是為了掩蓋背後龐大的共犯結構。海外金融界知情人士透露，其實早在去年9月，兆豐金檢未過事件就已傳得沸沸揚揚，甚至鬧上美國法院，兆豐聲稱紐約分行為獨立實體，不受美國紐約州政府管轄，應享有國際禮讓，9月法院判決出爐，紐約州對兆豐紐約分行在內的14家外銀海外分行擁有管轄權，駁回兆豐申訴，還登上《國家法學評論》（The National Law review）版面。