歐盟取代日本成為緬甸最大成衣市場，廉價勞工是優勢

外電編譯：楊政鵬 Chen-Peng Yang（南洋誌）

根據聯合國貿易數據指出，歐盟已成為緬甸製造成衣最大進口者，2016年歐盟自緬甸的成衣進口量，與二三名的日韓加起來只差了兩個百分點，幾乎一樣多。

緬甸成衣製造商協會（Myanmar Garment Manufacturers Association, MGMA）秘書長Khine Khine Nwe表示，歐盟與緬甸的成衣貿易量成長相當迅速，歐盟在2014年還是緬甸成衣第三大進口國，2015年則是第二大。

根據聯合國國際貿易統計資料庫（UN International Trade Statistics Database），緬甸在2016年出口全球價值約21.5億美元的成衣——海關稅號列HS61針織類（knitted）及HS62梭織類（woven）——而其中9.61億美元、約45%出口至歐盟。直到前年仍是最大買主的日本，則佔緬甸成衣出口量的31%，南韓佔16%。

此趨勢幾乎完全由歐盟日益龐大的市場需求所驅動，而非日本需求疲軟的緣故。歐盟於2013年恢復緬甸的普遍優惠關稅制（GSP, Generalised Scheme of Preferences）是已開發國家對發展中國家出口產品給予普遍的、非歧視的、非互惠的優惠關稅。此外，其他成衣出口國節節高升的生產成本，也使得緬甸更具吸引力。

Khine Khine Nwe談到，GSP對緬甸來說是一個巨大的激勵，緩解了過往對日本市場高度依賴，並補充道，緬甸成衣製造商協會也致力遵從國際標準及進軍新市場。

廉價勞力成為競爭優勢

緬甸成衣製造商協會統計，該國成衣出口值在2012年超過9億美元，2013年暴增至近12億美元，2014年15.6億，每年年增率幾乎都是3成。雖然2015年16.25億美元、年增率不到1成，到了2016年則是重回3成年增率成長之列。

緬甸歐洲商會（European Chamber of Commerce in Myanmar）執行董事Filip Lauwerysen說道，如中國大陸等傳統成衣製造國，其生產成本日漸高昂，緬甸較低的勞力成本，也成為吸引更多歐盟成衣業者在緬甸設立生產據點的決定性因素。根據經濟部投資業務處委託紡織產業綜合研究所的研究報告指出，緬甸成衣廠作業員單月平均薪資20萬緬幣，約合台幣4651元，包含加班、全勤、績效獎金與職務加給等。

在歐盟進口成衣中，內衣褲及壓克力纖維針織衣物是銷售成長速度最快的品項。填充夾克及各式各樣的外套，則是緬甸成衣長久以來的主力出口貨物，並持續在整體出口至歐盟成衣中處於支配地位。

緬甸製造業的外商投資（FDI）多集中於切割、製造及包裝式（CMP, Cut-Make-Pack）的來料加工成衣生產，目前該國有400多家紡織成衣公司，總計雇傭40多萬名員工。這些公司去年的出口收入達到22億美元，超過了20億美元的預期數字。根據緬甸商務部（Ministry of Commerce）的數據顯示，在目前財政年度的最初四個月，緬甸的CMP出口收入已接近7億美元，並預計將於本財政年度突破30億美元大關。

多數緬甸成衣廠以CMP模式為主，通常並不具備從設計到發貨之全流程生產能力的FOB模式 （Free-On-Board, 或作Freight-On-Board）。

欲轉型高附加價值代工，諸多障礙待移除

由於四項主要因素，導致CMP廠在數量仍佔多數：

1. 稅率：目前體系提供CMP生產稅率減免優惠。在緬成衣製造商首先須支付5,000緬元（約新台幣150元）以取得MGMA的背書，進而獲得緬甸商務部頒發之進口執照以享關稅減免，然而FOB並無此優惠。
2. 財務：金融商品及信貸系統在緬甸仍屬匱乏，資金無法靈活周轉運用。
3. 資源：當地緬資廠缺乏原物料採購的管道與知識。
4. 設計：當地緬資廠缺乏對於布料、板式及設計的掌握。

基於上述原因，緬甸成衣製造仍多屬於CMP模式。而即便品質隨著出口日韓市場多年而有所提升，但其生產線效率卻時常低於東協眾鄰國；為斬獲更廣大的商機，緬甸政府也計劃逐步轉型為FOB模式。

根據經濟部投資業務處委推紡織所做的研究報告顯示，緬甸在2015年出版〈紡織服裝產業出口策略〉中指出，到2019年，產業經營模式將從CMP轉向離岸價（Free On Board, FOB）以追求更高的附加價值，但目前該國金融體系不完善與當地嚴重缺乏材料等障礙仍待排除。

緬甸本身並不具備大量生產布料的能力，光是2015年一年紡織品與服裝進口額就達到9.5億美元，中上游原料靠著從其他國家進口，而當中又以中國為最，貢獻度高達7成，包含棉花、人造纖維與人造纖維棉，其次是韓國，佔比約15%，以人造纖維為主。

目前緬甸梭織成衣為主要產品，預計提升針織布料佔比，但目前原料主要由中國與泰國進口，改善物流速度會是重點。加上緬甸市區內白天禁止貨櫃運輸通行，夜間運輸成本卻因須付司機額外費用而提升，再加上貨櫃船僅在白天出港，貨品在港口還得多增加一筆倉儲費。

新聞來源：

• EU overtakes Japan as Myanmar’s largest apparel market （just-style.com）
• CMP garment becomes third largest export （Eleven Myanmar）
• EU displaces Japan as Myanmar’s Largest Apparel Market （Consult-Myanmar）
• CMP versus FOB （The Myanmar Garment Manufacturers Association）
• 新南向國家產業地圖（經濟部投資業務處）

責任編輯：楊之瑜
核稿編輯：李牧宜