「漸進式退休」該作為年金改革的選項嗎？

文：郭振昌（台北海洋科技大學退休副教授／社會工作師）

壹、前言

為因應人口老化，銓敘部草擬「漸進式退休人力再運用制度」，規劃公務員在65歲可請領全額月退休金的前幾年，以減少工時、薪水打折的方式上班，例如每天工時4小時，但期間不採計退休年資等，此議一出引發部分公務員反彈，質疑是減薪責任制，銓敘部則急忙滅火，指尚未形成政策，還在蒐集意見階段。

銓敘部政次曾澄清，漸進式退休制度目前「不是政策」，跟年改方案完全沒關係，僅是研究案，在其他國家不是新鮮東西，且立意良善，對於有意退休的優秀公僕，盼能留下來「經驗傳承」，而非「經費節省或減薪」，若調查多數人有意願，未來規劃也會給予公務員「自願性」選擇，呼籲基層不要造成恐慌。

日前經濟學人報導：當世界愈來愈老，人們得充分利用更長的人生，在這樣的時代，需要新的專有名詞—耐皮族（Nyppies）和夜梟族（Owls）也許很適合。前者是「還沒過氣」（Not Yet Past It）的縮寫，後者則是「Older, Working Less, Still Earning」的簡稱，形容此族群年紀較長但仍有收入，且樂於有彈性地工作，也可是彈性退休的寫照。

平均餘命延長讓全球很頭痛，因為老人對年輕人的依賴增加了，加重負擔。根據聯合國定義及國家發展委員會2016年推估，我國自1993年起邁入高齡化社會（老年人口比率超過7%），2018年將邁入高齡社會（老年人口比率超過14%），預計2026年老年人口將超過20%，進入超高齡社會；再13年55-64歲銀髮工作年齡人口占最高比率。內政部統計處2016年育齡婦女總生育率1.17，即使最近龍年2012年的總生育率也才1.27，均不及人口替代水準的2.1。國家發展委員會2016年人口推計，工作年齡人口占總人口比率由2012年之74.2%最高峰，持續下降至2060 年之50.7%，預期會有勞力短缺。

當世界愈來愈老，整體成長、稅收和勞動力都會減少，花在退撫與健康照護的金額當隨之增加。實際上，這些部分延長的壽命是健康的，並非衰老。太多政府和公司沒有認清這個事實，把65歲以上的人，跟糟糕、無用的類型混為一談。這種「過了退休年齡就無用」的思惟，不但和現實脫鉤，也產生了沒有想像力的政策，譬如讓退休年齡跟著平均餘命一延再延。台灣不敢談延後退休這是因為青年的失業率太高，而且中高齡退休之後的再就業意願不強，但年金改革後應該會有變化，即退休之後無法維生即會出來打零工。

重新定義退休後到衰老這個階段，可能也有類似效果，刺激雇主和政策制定者思考，如何讓這群年輕的老人活得更有活力。更根本的做法，就是承認大部份的老人是有活力的。這群人想要更有彈性的工作，也想要消費。

麥肯錫顧問公司報告指出，2030年全球都會消費的成長將會有近六成來自於60歲以上人口消費。當生命變得更長，65歲不代表筋疲力盡，也不像「退休」這個詞，字面上代表的「從工作崗位或世俗的位置上離開」，只是準退休。

貳、漸進式退休定義與背景

漸進退休（gradual retirement）與分階段退休（phased retirement）有何不同？漸進退休是指全面性的界定解釋員工不停止工作，但是逐漸減少工作時間或在最後工作的幾年減少任務的需求；而分階段退休是指在同一項工作與在同一個雇主減少工作時間而已，顯示漸進式退休意義較寬廣。

為因應高齡化社會之所需，先進國家多年來已推動漸進式退休制度，提供勞動者多元化的生涯發展選擇與所得來源，以適度增加勞動人口，維繫經濟與社會發展之動能。

行政院國發會曾表示，漸進式退休的起源，可回溯至1970年代，歐洲各國為因應兩次石油危機，以實施提早退休及部分退休制度等，回應當時的大量失業問題。1980年代世界人口結構走向高齡化，各國政府一方面面臨年金財務壓力，另一方面則由原本解決失業問題的政策導向，改變為因應工作年齡人口老化、勞動力不足，提升中高齡就業的議題方向；同時，產業型態隨著服務業及知識經濟發展的改變，（中）高齡者仍可繼續工作，提供漸進式退休另一個發展契機。

綜觀各主要國家實施經驗，多以結合年金制度、延後退休年齡，以及獎助僱用高齡者等政策為之，如瑞典、德國以及日本等。故不宜將年金改革與漸進退休切割。。

經歸納相關文獻與部分國家發展經驗，漸進式退休的優缺點整理如下表：

漸進式退休優缺點比較

從上表可見，漸進式退休優缺點都有，只是看決策者的決策價值與取向而定，但當人口結構同時高齡化與少子化，工作年齡人口逐漸減少，漸進式退休或可當人力運用的適當選項。

參、臺灣地區人力運用情勢與問題意識

2017年2月底臺灣地區戶籍登記人口為2,354萬4,189人；其中老年（65歲以上）人口313萬9,397人（占13.33%），首次較幼年（0-14歲）人口313萬3,699人（占13.31%）為多，15-64歲工作年齡人口為1,727萬1,093人（占73.36%）。根據內政部統計處2016年育齡婦女總生育率1.17，即使最近龍年2012年的總生育率也才1.27，均不及人口替代水準的2.1。 國家發展委員會2016年人口推計，工作年齡人口占總人口比率由2012年之74.2%最高峰，持續下降，2016年為73.4%，至2060 年之50.7%，預期會有勞力短缺。