除了「罷官」,海瑞更是稅制改革能手

除了「罷官」,海瑞更是稅制改革能手
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我們想讓你知道的是

古今中外沒有一個朝代或國家能夠避開「稅負」的問題,但從清官海瑞深知賦稅不公與人口外流及貧富不均的關聯而加以整頓,值得現今執政團隊參考。

文:宋明(嘉義市/退休人)

大明名臣之清官海瑞一生經歷四朝,因為當官的時候敢打擊貪官汙吏,所以他得到了民心,所以他的官位也越來越高,但是他依舊不變初衷,一直為百姓造福。海瑞是一個好官,所以即使離開了人間,我們還津津樂道他的故事,歌頌他的品格。

海瑞擔任的第一份公職是福建南平的教諭,相當於現在的縣教育局局長,第二任升任到淳安縣當縣令,浙江淳安縣在何處?可能我們不太清楚,但如果講到千島湖是在其境內,地理位置就略知啦!

淳安縣人民生活困苦,雖然山巒起伏,但因為水路交通方便所以成為交通樞紐,經常有中央官員的來往,當時為了巴結上級,送禮及接待官員的費用全部攤在百姓的身上,因此淳安縣的百姓苦不堪言,面對這樣的縣既貧困又複雜的官場,要想在這裡幹出一番成績是件困難的事。嘉靖37年從福建的教育局陞任淳安縣令的海瑞,走水路只要一個月就可上任,怎麼幾個月過去了都還沒有見到人影,原來他沿途走鄉串戶考察民情,把時間給耽擱了,他一到縣衙一聲令下,把一切歡迎儀式全部都免了,酒宴也取消,把自己擬好的行事準則重新頒布。

這時候淳安縣的人口只剩原來的一半,逃亡的人數如此嚴重。

回眸中國古代歷史兩千多年的封建農業社會,人民對自己的土地是具有濃厚的依戀情結,按理說農民都是安土重遷不到不得已不會拋家捨業逃亡,究竟什麼原因非得讓人民逃亡?針對初入官場的海瑞是一件棘手問題,經海瑞暗查民情及資料的顯示,歸納兩個原因:

第一、賦稅不均,有田的人納稅很少甚至不納稅,無田的人卻納很多的稅,因為那些富豪勾結官府,把自己的土地設方轉到別人的名下做逃稅,甚至勾結把開墾來的山地依然以山地的稅則較低來上稅,其結果是有田無稅,無田有稅的亂象,所以富者更富窮者更窮。

第二、是「均徭稅」很重,淳安縣位於交通樞紐迎來送客的費用很高,都把這些費用灌在人民的身上,淳安縣的人民在嘉靖年間有4萬人,但「均徭稅」高達幾十萬兩白銀,所以百姓的負擔太重承受不起,只好選擇逃亡。

嘗試找出解決的方案海瑞,首先從下屬開始徵求意見,下屬說不可能,因為縣令寧可盤剝百姓也不敢得罪上司,寧可苛刻百姓也不敢惹上級生氣,海瑞偏偏不信,雷厲風行的一系列改革措施:

  1. 從自身做起只取朝廷俸祿其餘一概不收
  2. 嚴格要求屬下節約經費
  3. 改變賦役不合理現象

海瑞制定的這套「興革條例」嚴格要求各種差役徭役,降低貧苦家庭的負擔,很快的淳安縣的貧困解決了,他接著解決賦稅不均的問題,重新丈量土地、了解土地的實際狀況,至於不在海瑞權限的「均徭稅」,他上疏《均徭稟貼》,表示因為貧富之間相差甚多,富人家應多承擔,窮人家應該少承擔甚至不承擔,同時堅決抵制其他高官額外增加百姓負擔的各項惡法。

海瑞還有很多的故事,但最讓人懷念的,就是他在正直忠勇之氣之外,還懂得開動腦筋,以智取勝,才成功在風氣惡濁的官場混出一片天,包括「海瑞罷官」這個膾炙人口的故事,都讓我們知道行善單憑意願是不足的,仍需靠智慧去化解危機,才能達到為民服務的目的,真希望台灣能出現一個兩個甚至更多的海瑞,把我們國家的賦稅人權,帶到臻美的地步!

許虞哲
截圖自立院質詢影片
財政部長許虞哲

世界納稅人組織(World Taxpayers Associations, 簡稱WTA)於今年5月28日在丹麥哥本哈根舉辦納稅人區域論壇,聚集二十多國學者專家,共同探討如何促進全球稅制改革,改善賦稅人權。

WTA主席Troy Lanigan先生對「賦稅人權宣言」表示認同,並指出「最重要的是,人民的聲音一定要能被聽見。改善賦稅人權,人人有責。每個人都應該參與、發聲,才有機會改變現狀。」美國駐瓜地馬拉的經濟學教授Christopher Lingle也表示,人民是驅策政府改善賦稅政策的主要力量,英國納稅人聯盟草根運動專案經理Harry Fone先生則分享英國民間團體如何組織草根運動,用人民的力量監督政府花費,避免浪費公帑,並迫使政府改變不合理的稅收。

借鏡歷史,我們看見海瑞一心為民而不怕得罪當權者,所以名留千古讓人歌頌,今日世界各國仍在探討稅制問題及改善賦稅人權,正如台灣稅法學會理事長葛克昌所說:「稅法法官是賦稅人權最後的守門員,必須最具有憲法意識,尤其納保法已經施行,法官更應該優先考量納稅者的權利保護,不應該只考慮稅收而忽略憲法保障的基本人權,才能做為賦稅人權保障、維護租稅正義的最後一道防線。」

古今中外沒有一個朝代或國家能夠避開「稅負」的問題,但從清官海瑞深知賦稅不公與人口外流及貧富不均的關聯而加以整頓,值得現今執政團隊參考!

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責任編輯:丁肇九
核稿編輯:翁世航


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月薪25萬牙醫與3萬小資有相同煩惱?缺乏財務大局觀或許更焦慮!

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Photo Credit: VI College價值投資學院

我們想讓你知道的是

針對高收入族群的財務焦慮,建議先清楚所有支出項目,列出每項支出的底限;並檢視每一支出的流向、好好善用機會成本;最後重新調整資產配置,才能慢慢邁向想要的理想生活。

本文作者:VI College價值投資學院 台灣區總經理 黃士豪

先前一名網紅指出「25萬高收入族煩惱跟3萬小資相同」引發熱議,多數網友都無法認同,但我曾經遇過一位每月平均收入約25萬的牙醫,焦慮指數遠超過一般月薪3萬小資族。

職業為牙醫的陳醫師,雖然每月收入依診所患者數量有所起落,但近一年來平均月收入也有25萬,如果看診數量較多,當月收入可能差不多是小資新鮮人一年的薪水。

接到陳醫師的諮詢需求時,我檢視了一下陳醫師資產負債情況,各種狀況算相當不錯,並沒有特別需要修改的地方,除了投資組合總資產比多數人高出許多外,手頭也有足夠現金可以擁有良好生活品質。

然而我也發現陳醫師的焦慮恐慌指數位居「前段班」。在老婆還有一份時間彈性的工作,可共同貼補家用同時,陳醫師本人還是因為每月總「入不敷出」而始終對「缺錢」存在極大焦慮,對談時可以明顯感覺到他愁眉不展。

除了覺得賺的錢跟不上花錢速度外,陳醫師對投資始終無法看到明顯獲利,也對能不用擔心經濟壓力、實現財務自由和減少晚上及週末工作時間,這些遲遲無法達成的願望感到無力。

將陳醫師的資產負債、預算損益及投資組合全盤檢視一遍後,發現他入不敷出及焦慮主要原因有三個:「財務審視不全面」、「保險機會成本過高」及「理財結構過於保守」,而這三個問題同時也是相當多小資族財務管理及投資理財時容易犯的錯誤。

五月第二篇
Photo Credit: VI College價值投資學院
VI College價值投資學院 台灣區總經理 黃士豪建議陳醫師要看清財務全面大局拋除金錢焦慮。

賺再多也是超支,都是因為缺乏財務的大局觀。

陳醫師雖然有做帳的習慣,但缺少了與老婆妥善溝通,因此對整個家庭支出總是後知後覺,金錢分配也有些混亂。

建議陳醫師應該要清楚將每月預算損益明確分類,倘若不能知道家中各個支出類別、就容易缺乏全局觀,不會知道各個預算哪邊多、哪邊少。一直見樹不見林就會覺得每一筆支出都該花,最後造成怎麼賺都無法完全支付開銷。

例如:陳醫師接下來可能會面臨換車這類龐大支出的抉擇,如果缺乏支出優先順序,容易讓每個花錢決策看起來都很合理,最後將陷入錢永遠不夠花的窘境。

我建議陳醫師將保險、生活費、交通、教育等支出分類,明確定義出每月比例,將這些支出以平均月收入設定底限,在有限「開銷」下就能避免各項開銷造成不必要浪費。

省下不必要的花費就有機會產生複利效應,這是高收入族群容易忽略的思維,所以會更容易在各個支出項目當中超支,即便收入高,最後也跟很多人一樣入不敷出。

給陳醫師的建議一:想清楚機會成本,每一塊錢都很重要!

不管收入有多少,有個理財共通觀念必須記住:每一塊錢都很重要!

陳醫師的財務現況,比起入不敷出這問題,我覺得更需要立即為他進行深入「保險健檢」!全家人一個月單醫療及意外險就高達4萬元保險支出,明顯高出該負擔成本,更不符合機會成本。

相當多人購買保險這類看似有「保障」的產品時,特別容易忽略機會成本問題,覺得應該多保一點,當有需求時就能多拿回一點。但是當我們只專注於保險,忘記或忽略其他開銷,就會造成過度投入。

無論收入有多少,保險支出絕不能超過每月收入十分之一。以陳醫師這個案例來看,假設把每月41,000元保險費降到合理比例24,000元,即使只將這省下的17,000元為小孩簡單投資ETF,以報酬率9%計算,30年就有2,400多萬元。

多出的17,000元保險費,能提供的保障是否超過將錢放入投資的報酬率?這就是他已經失去的機會成本。

給陳醫師的投資建議二:想實現財富自由夢想,先拋掉對金錢的焦慮

為何擁有高收入的陳醫師,也有相當多資產分配於投資中,感覺做了很多投資、卻無法看到獲利成果?理由很簡單:因為投資配置沒有辦法支撐夢想。

分析他的投資組合,保障型資產高達600萬佔23%,防守型資產包含房子共2,000萬佔75%,進攻型資產只投入60萬、佔2%,明顯無法帶來足以支付開銷的高獲利。

我的建議是如果本身個性無法承受太多風險,可以將進攻型資產提高到至少47%,防守調整至47%;至於現金、活存這些保障型資產,就算每個月支出高達30萬,預留半年180萬保障金也就足夠,可以降低至7%。

在房地產無法變現情況下,他現在也只需要將當初為小孩存的美金保單活用於投資中立即就增加200萬進攻型資產,在已經懂得如何選股的情況下,自然就離夢想更進一步!

針對高收入族群的財務焦慮,建議先清楚所有支出項目,列出每項支出的底限;檢視每一支出的流向、好好善用機會成本;最後重新調整資產配置,才能慢慢邁向想要的理想生活。

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Photo Credit: VI College價值投資學院


本文章內容由「VI College價值投資學院」提供,經關鍵評論網媒體集團廣編企劃編審。


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